الضرائب في المانيا نظام فرضته السلطات الحكومية الألمانية على كل من يتواجد داخل حدود بلادها من شركات وأفراد، ويكمن الهدف منه تمويل الخدمات العامة وتزويد الدخل المالي عليها وأيضًا المساعدة على استكمال المشاريع الحكومية، لذلك يوجد عدة أنواع للضرائب لتتناسب مع صفة من تفرض عليه.
نظام الضرائب في المانيا هادف لتنمية الاقتصاد والقطاع الخدمي في البلاد، ويعتبر ذو هيكل معقد للغاية، إلا أن ما يمكن فهمه بسهولة ويسر أنها تتفاوت حسب دخل الفرد وأحواله الشخصية والعديد من الجوانب التي تؤخذ بعين الاعتبار، ويطغى عليه طابع قوي من النزاهة والشفافية والمساواة.
في هذا المقال سيتم التعرف على أهم تفاصيل الضرائب في المانيا وأنواعها، ونسبتها، وطريقة حسابها، واسترجاعها وغيرها من المعلومات المهمة لك.
الضرائب في المانيا
الضرائب في المانيا أو النظام الضريبي في ألمانيا بمثابة رافد أساسي من روافد إيرادات الدولة الألمانية، وذلك حتى تتمكن الحكومة من تقديم الخدمات المرموقة على أكمل وجه للمواطنين من تمويل للمدارس والجامعات والمستشفيات وتوفير بنية تحتية متكاملة، فإن الدولة تتمكن من اسيفاء هذه المسؤوليات اعتمادًا على إيرادات الضرائب.
كما توجهت المانيا إلى فرض أنواع مستحدثة من الضرائب لتتمكن من ضرب عصفورين بحجر واحد، الضرائب على المواد الضارة؛ فإن كنت في ألمانيا وتشرب السجائر وتشتريها فإنك ستدفع ضريبة، وذلك في مساعٍ من الدولة إلى تقويم سلوكك وردعك عن القيام بهذا السلوك، إضافةً إلى أن الضرائب تؤدي دور مهم في تحقيق العدالة الاجتماعية في المجتمع الألماني.
قد يهمك أيضًا: محامي عربي في المانيا: أرقام وعناوين أشهر 15 منهم
انواع الضرائب في المانيا
تتجه الحكومة الألمانية إلى فرض العديد من الضرائب على مختلف الفئات حسب أحوالها، ولكن سنتعرف على أهم انواع الضرائب في المانيا تاليًا:
ضريبة الدخل
الضريبة الأهم على الإطلاق بين ضرائب المانيا، حيث ترفد إيرادات ألمانيا أكثر من أي نوع آخر، حيث يدفعها كل من يتقاضى دخلًا من الموظفين سواء في القطاع الحكومي أو الخاص أو من يقيمون مشاريعًا خاصة، ويدفع هذه الضريبة الفئات: العمل الحر، الموظفين، مشاريع الكيانات التجارية، الأصول ورأس المال، الإيجار والتأجير، الزراعة والمهن المتعلقة بالغابات، معاشات التقاعد وغيرها.
ضريبة الرواتب
تفرض ألمانيا على راتب الموظف ضريبة يتم اقتطاعها شهريًا، حيث يتجه صاحب العمل إلى اقتطاع الضريبة من راتب الموظف دون العودة إليه وإرسالها إلى مكتب الضرائب المتخصص، علمًا بأن هناك حالات تعفى من الضريبة وتؤخذ ظروفها بعين الاعتبار.
ضريبة الشركات
كما يقع على عاتق الشخص الذي يباشر أعماله بصفة شركة في ألمانيا قانونيًا أن يدفع الضريبة المفروضة عليه في بند ضريبة الشركات، ويمكن اعتبارها ضريبة الدخل أيضًا، إذ تفرض على الشركات اعتمادًا على الإيرادات المتحققة في سنة ميلادية.
الضريبة التجارية
تفرض هذه الضريبة بين انواع ضرائب المانيا على كل من يمتلك سجل تجاري هناك، حيث تعتبر مهمة جدًا على العاملين لمصلحتهم الشخصية، ويستثنى من ذلك المترجمين المستقلين، أو من يعمل لمصلحته بشكل عام ولا يمتلك سجل تجاري فإنه يعفى من هذه الضريبة.
ضريبة الكنيسة
كما تفرض ضريبة الكنيسة ضمن انواع ضرائب المانيا المختلفة والتي تتقاضاها من الجهات الدينية المختلفة وما يقوم بأعماله كعضو فيها، حيث تخصص لإكمال وتزويد الكنائس المسيحية بالدخل بدفع هذه الضريبة، بالمجمل حتى تدفع الجهة الدينية هذه الضريبة لا بد أن تتخذ صفة كيان القطاع العام.
ضرائب استيراد وتصدير البضائع
تلزم وتوجه الحكومة الألمانية كل من ينوي الاستيراد والتصدير ضرورة التواصل مع مكتب الجمارك لتقديم أدق المعلومات له حول القيود والضرائب والأحكام والتشريعات ذات العلاقة، إذ يستوجب عليه دفع الضرائب المحددة.
قد يهمك أيضًا: اماكن سياحية في المانيا:أجمل المدن الريفية و7 اماكن على البحر
نسبة الضرائب في المانيا
حددت الحكومة الألمانية نسبة الضرائب في المانيا تبعًا للصفة التي يتخذها من تُفرض عليه الضرائب، وذلك على النحو التالي:
- نسبة ضرائب الشركات 30%.
- تتراوح نسبة الضرائب في المانيا على الدخل الشخصي بين 14-45% تقريبًا، وعادةً يؤخذ بعين الاعتبار مستوى الدخل وما يتعلق به من قيود.
- نسبة ضريبة المبيعات في المانيا 19%.
حساب الضرائب في المانيا
تفتح ألمانيا العديد من الأبواب أمام المكلفين بدفع الضرائب بالحصول على الخصومات والإعفاءات وأيضًا تخفيض مبلغ الضرائب في المانيا، وذلك تبعًا للعديد من الأمور منها معاشات التقاعد والتأمين الصحي، وحتى تتمكن من حساب الضرائب في المانيا فإنه على النحو الآتي:
حساب ضريبة الدخل في المانيا = الدخل المفروض عليه الضريبة × قيمة أو نسبة الضريبة المفروضة.
لكن لا بد أن تعرف بان الدخل الخاضع للضريبة يتطلب منك أولًا خصم الخصومات المفروضة عليه، للعلم بأن الضريبة في ألمانيا مرتفعة جدًا حيث يتكبد 4 ملايين ألمانيا تقريبًا أعلى نسبة ضرائب مقارنةً مع غيرهم.
كما يمكنك حساب الضرائب في المانيا من خلال الحاسبة المخصصة لهذا الشأن، انقر هنا
الضرائب في ألمانيا للمتزوجين
طبقت ألمانيا في نظام الضرائب في المانيا ما يسمى بالامتياز الضريبي للمتزوجين، بحيث يصار إلى أعفائهم من الكثير من الضرائب تحت مظلة حساب ضريبة دخل الزوجين المشترك، إلا أنه قد واجه نقدًا مجتمعيًا كبيرًا باعتباره يسلب المساواة المالية بين الجنسين، وقد تعالت الأصوات لإلغائه.
حيث تحاول الجهات المعارضة للامتياز إثبات إمكانية تعزيز الدخل القومي بقيمة 20 مليون يورو سنويًا في حال إلغائه وتحقيق المساواة بين الأفراد في المجتمع.
قانون الضرائب في المانيا
جاء قانون الضرائب في المانيا ليحسب ما ينبغي استقطاعه منك اعتمادًا على الدخل السنوي، حيث أطلقت الحكومة برنامج حساب الضرائب في المانيا الذي يوضح بدقة وعدالة نسبة ضريبة الدخل بالتفصيل، فإن الرواتب المنخفضة نسبيًا تفرض عليها ضريبة 14%، أما الدخل المرتفع فإن النسبة تتفاوت بين 42-45%.
استرجاع الضرائب في المانيا
رغم التقيد والجدية والالتزام المهيب في تطبيق قانون الضرائب في المانيا، إلا أن هناك فرصة تسهل عليك استرجاع الضرائب في المانيا بكل بساطة، وذلك باتباع الخطوات أدناه:
- تجهيز كافة الوثائق المطلوبة مثل جوازات السفر وسجلات الرواتب
- التوجه إلى مكتب الضرائب وتقديم الطلب “الإقرار الضريبي”.
- تسليم النموذج للموظف بعد تعبئة كافة المعلومات بدقة وإعلام الموظف بما ترغب.
- الانتظار حتى وصول الرد إليك حول نتائج تقييم الإقرار الضريبي والتي تتفاوت بين 2-3 أشهر تقريبًا.
- في حال الموافقة تعاد المبالغ المستردة إلى الحساب المصرفي، والتأكد من النتائج والأموال التي عادت إليك.
ختامًا، فقد تعرفنا سويًا على أهم تفاصيل الضرائب في المانيا من حيث النوع والنسبة وكيفية حسابها، إضافة إلى خطوات استرجاع الضرائب بالتفصيل، فإن قانون الضرائب في ألمانيا عادل جدًا يأخذ بعين الاعتبار العديد من الأمور الجانبية والإنسانية حتى يصار إلى التخفيض والإعفاء قدر المستطعا.
يمكنك مشاركة الأصدقاء مقالنا حول الضرائب في المانيا وكيفية الحساب، وأيضًا حتى تفيد الآخرين بما عليهم حسب القانون الألماني، ومدى إمكانية استرجاع الضرائب هناك.
